Vi kan hjælpe dig med momsafregning ved køb i Tyskland

Enhver dansk virksomhed skal momsregistreres og afregne moms ved salg af varer og tjenesteydelser i Danmark. En række aktiviteter er dog specifikt fritaget for moms.

Men vidste du det? Disse virksomheder skal alligevel momsregistreres og afregne moms ved køb af varer og tjenesteydelser i udlandet, for eksempel i Tyskland. 

Momsloven fritager en lang række aktiviteter for moms:

• Sundhedsområdet, eksempelvis læger og tandlæger
• Undervisning 
• Visse foreninger
• Kulturelle aktiviteter 
• Udlejning og bortforpagtning af fast ejendom
• Salg af fast ejendomForsikringsvirksomhed
• Finansielle aktiviteter, herunder långivning og formidling af lån
• Persontransport

Virksomheder med de pågældende momsfritagne aktiviteter skal ikke momsregistreres og afregne moms af deres salg af varer og tjenesteydelser i Danmark.

Men i de tilfælde, hvor en momsfritaget dansk virksomhed køber varer i andre EU-lande, for eksempel Tyskland, skal det ske med afregning af lokal moms i det land, varen købes. Dette gælder, uanset om varerne afhentes eller sendes til Danmark. En momsfritaget virksomhed skal momsregistreres og afregne 25 % EU-erhvervelsesmoms i Danmark, når den samlede værdi af købene af varer i et givet kalenderår overstiger 80 .000 kr. eksklusive moms. I det efterfølgende år skal der afregnes EU-erhvervelsesmoms uanset den samlede værdi af købene. Herefter kan virksomheden eventuelt afmeldes igen, hvis værdien af købene i det andet kalenderår ikke har oversteget 80 .000 kr.

Når momsfritagne danske virksomheder køber tjenesteydelser fra en virksomhed etableret i andre EU-lande som Tyskland, skal den danske virksomhed afregne dansk moms efter reglerne om omvendt betalingspligt (reverse charge). Det gælder eksempelvis køb af koncernydelser, rådgivningsydelser eller reklameydelser. Den danske virksomhed skal momsregistreres og angive 25 % moms af fakturabeløbet på. Der er ingen minimumsgrænse. 

Læs mere om momsfritagelser på Skatteforvaltningens hjemmeside:

https://skat.dk/skat.aspx?oid=2234577

Og hvis du kan bruge hjælp, så kan du gerne kontakte mig: Din dansker i Tyskland! Din skatterådgiver med hjertevarme! Din genvej til det tyske marked!

Ralph Böttcher

Døgntelefon: 0049 4608 89 299 0

olga.kress@danrevision.net

marco.ehlert@danrevision.net

ralph.boettcher@danrevision.net

https://danrevision-tyskland.dk/#Velkommen

#danrevision

#etableringityskland

#revisorityskland